28 / 148
סדר יום
תפקידם של עורכי הדין ורואי החשבון במאבק בהלבנת הון ובמימון טרור בישראל
בספטמבר 5102 עתידות להיכנס לתוקף חובות
על "נותני שירות עסקי" כדי לסייע במאבק בהלבנת
הון ובמימון טרור. תיקון 31 לחוק איסור הלבנת
הון וצו איסור הלבנת הון שהוצא מכוחו מגדירים
את נותני השירות העסקי כעורכי דין או כרואי
חשבון המעניקים שירותים עסקיים מסוימים
ללקוחותיהם, למשל קנייה או מכירה של נדל"ן,
ניהול נכסים והקמה או ניהול של עסק או נאמ
־
נות ללקוח. סקירה זו תספק רקע על הנחיצות של
חובות אלה, על ההליכים שקדמו להחלתן, סקירה
של עיקרי החובות ואופן
הפיקוח על מילוין. הסקירה
אף תדון בכלל האתי שהוחל
כחלק משלים לחובות אלה.
רקע
נוכח המאבק הבינלאומי
בהלבנת הון ובמימון טרור
משכללים העבריינים את
דרכי פעולתם ופונים לדר
־
כים מתוחכמות יותר להל
־
לעמוד על המשמר
בספטמבר 5102 יחולו חובות חדשות על עורכי הדין ועל רואי החשבון
במסגרת המאבק בהלבנת הון ובמימון טרור. הכללים החדשים יגנו על נותני
שירות עסקי מפני ניצולם לרעה לצורך ביצוע עבירות אלה, ויציידו אותם
בארגז הכלים המתאים לזיהוי התופעות העברייניות ולהתמודדות עימן
בנת כספי פשיעה ולמימון טרור. במסגרת זו גובר
השימוש שעושים עבריינים באנשי מקצוע הנותנים
שירות עסקי, במומחיותם ובמאפייניהם, כדי להלבין
הון ולממן טרור; עבריינים מנצלים חשבונות נאמ
־
נות שמנהלים עבורם עורכי דין ורואי חשבון לשם
הסתרת "רכוש אסור" כהגדרתו בחוק (בין השאר
רכוש שמקורו בעבירת מקור להלבנת הון ורכוש
ששימש לביצוע עבירה), מנצלים את יכולתם של
אנשי מקצוע אלה להקים ישויות משפטיות מורכ
־
בות, לרבות הסדרי נאמנות, כדי לטשטש את זהות
הבעלים ואת המקור של הר
־
כוש האסור (או את ייעודו
כשמדובר בפעילות טרור),
וכן להשגת מראית עין של
מכובדות והתנהלות עסקית
מקובלת.
מטרת החלת החובות על
נותני השירות העסקי היא
לספק כלים והבנה לבע
־
לי המקצוע שומרי החוק,
שאינם מודעים לכך שהלקוח
פול לנדס, שלומית ווגמן־רטנר
עו"ד פול לנדס,
ראש הרשות לאיסור
הלבנת הון ומימון טרור
ד"ר שלומית ווגמן־רטנר,
עו"ד, יועצת משפטית,
הרשות לאיסור הלבנת הון
ומימון טרור
מטרת החלת החובות על
נותני השירות העסקי היא
לספק כלים והבנה לבעלי
המקצוע שומרי החוק,
שאינם מודעים לכך שהלקוח
משתמש בהם כצינור
להלבנת הון או למימון טרור
אפריל 5102
עורך הדין
׀
28