142 / 148
"לשכת עורכי הדין תעקוב אחר יישום צו
איסור הלבנת הון החדש, המטיל על עור
־
כי דין את חובות הזיהוי והערכת הסיכון
כלפי לקוחותיהם. נוודא כי לא נפגעת הז
־
כות לחיסיון ולא עבודתו השוטפת של עורך
הדין", כך אמר (41.11.81) ראש הלשכה
עו"ד דורון ברזילי ביום עיון בנושא איסור
הלבנת הון. יום העיון נערך על ידי המכון
להשתלמות עורכי דין של לשכת עורכי הדין
בשיתוף הרשות לאיסור הלבנת הון במלון
הולידיי אין קראון פלאזה בתל אביב. במ
־
רכזו של הכנס, בריכוזו האקדמי של עו"ד
שריג דמארי, עמד הצו שעבר יום קודם לכן
בוועדת החוקה בכנסת ולפיו יוטלו על עו
־
רכי הדין ועל רואי החשבון חובות זיהוי של
לקוחותיהם, אך לא תוטל חובת דיווח של
עורכי הדין על לקוחותיהם לרשות איסור
הלבנת הון כפי שדרשה הרשות, ובמקומו
יעמוד כלל אתי.
ראש הרשות לאיסור הלבנת הון פול
לנדס נשא דברים ואמר כי "אתמול נפל דבר.
מעתה עורכי הדין ורואי החשבון הם חלק
מהתהליך, חלק מהמאבק. הצו הוא תוצאה
של מאות שעות של דיונים והתלבטויות עם
לשכת עורכי הדין ועם לשכת רואי החשבון,
והגענו לתוצאה מאוזנת לעת עתה. הדברים
תלויים בלשכת עורכי הדין בהיבט האתי.
אם הלשכות יפעלו נכון, יש סיכוי טוב שה
־
משטר והנורמות ייושמו ויהיו מוצלחים".
המושב הראשון עסק בנושא חם לא
פחות ומה שעשוי להיות הקרב הבא - הכ
־
ללת עבירות המס כעבירות מקור לעניין
חוק הלבנת הון. במושב השתתפו פרקלי
־
טת מחוז תל אביב (מיסוי וכלכלה) ליאת בן
ארי־שווקי, עורכי הדין הבכירים פנחס רובין
ונתי שמחוני, היועצת המשפטית של הר
־
שות לאיסור הלבנת הון ד"ר שלומית ווגמן,
השופט בדימוס פרופ' דן ביין ופקיד שומה
חקירות תל אביב של רשות המיסים רוני
חכם. את המושב הנחה פרשן "דה־מרקר"
ד"ר עידו באום.
פיני רובין: "מדובר במקפצה קטלנית"
ד"ר ווגמן ציינה כי הצעת החוק
הממשלתית נוגעת לעבירות מס חמורות
בלבד, הדגישה את חוסר הסבלנות הבינ
־
לאומי כלפי מדינות המשמשות מקלטי מס,
והזכירה כי הסטנדרט הבינלאומי בתחום
המאבק בהלבנת הון עודכן ומעתה מחייב
להחשיב עבירות מס חמורות כעבירות
מקור.
פרקליטת מחוז תל אביב (מיסוי וכלכ
־
מהון
להון
צו איסור הלבנת הון החדש, המטיל על עורכי דין
ועל רואי חשבון חובות זיהוי של הלקוחות אך לא חובת דיווח,
עמד במרכזו של יום העיון שערך המכון להשתלמות
ראש הלשכה: "נעקוב אחר היישום בשטח" ראש הרשות
לאיסור הלבנת הון: "אם נצטרך, נפעל שוב להטיל חובת דיווח"
לה) עו"ד ליאת בן ארי עסקה בשאלה אם
כל כתב אישום בעבירות מס יכיל אישומי
הלבנת הון במקרה שעבירות המס אכן ייח
־
שבו לעבירות מקור. "עבירות המס ועבירות
מרמה חד הן. אם לכתחילה לא היו דנים
בשאלה אם להכליל אותן או לא להכליל
אותן, אזי היה אפשר להעמיד לדין על כל
עבירות המרמה, בלי לנקוב ספציפית בעבי
־
רות המס. מכל מקום, עובדה היא שלא בכל
עבירות מס אנחנו מעמידים לדין על חוק
איסור הלבנת הון, אף על פי שהפסיקה מא
־
פשרת לנו לעשות זאת".
עו"ד פיני רובין חלק על הדברים ואמר:
"אני לא סומך על נועם ההליכות של פר
־
קליטת המחוז ליאת בן ארי או של אלה
רובינק קודמתה, ושתיהן מקצועיות ונפ
־
לאות. השאלה היא שאלה נורמטיבית. אני
לא רוצה להיות נתון לחסדי הפרקליטות".
עו"ד רובין הוסיף עוד כי הזמן מכרסם בא
־
מירות כי יש ריסון של התביעה: "לאט לאט
יהיו כתבי אישום, לאט לאט יהיו פסקי דין.
המקפצה הזאת קטלנית, ולא כולם מבינים
עד כמה. זה חלום בלהות. האם פרקליטת
המחוז ליאת בן ארי תשתמש במאכלת הפ
־
לילית? לא, אני מכיר אותה. אבל את מחלי
־
פתה אני לא מכיר".
המושב השני שב ועסק בנושא חובות
זיהוי והכרת הלקוח לעורכי דין ולרואי חש
־
בון - האם מדובר בגזירה שניתן לעמוד בה.
השתתפו בו בין היתר נשיא לשכת רואי הח
־
שבון דודי גולדברג, עו"ד ד"ר מאור אבן־חן
מפרקליטות המדינה, עורכי הדין פרופ' דוד
ליבאי ושריג דמארי, ויו"ר המועצה הארצית
של לשכת עורכי הדין עו"ד חוה מרצקי. את
המושב הנחתה עיתונאית הערוץ הראשון
עו"ד תמר אלמוג.
עו"ד דמארי הבהיר: "אין לנו סיבה לחייך,
אך החובות היום הן משהו שאפשר לחיות
איתו. אמנם חובות הדיווח הוסרו לחלוטין
ועמדתנו התקבלה, אך יש לנו חובה לזהות
את הלקוחות, לדעת מיהם בעלי השליטה,
לתעד ולשמור את המסמכים". פול לנדס
מצידו הסביר כי החקיקה היא תוצר של
משא ומתן ארוך, ואם עורכי הדין ורואי
חדשות הלשכה
ינואר 5102
עורך הדין
׀
142