"הארגון - המגזין החברתי של ישראל" | 76 | יולי 2025 תמוז תשפ"ה

על קצבתו, לעיתים במשך שנים. זה קורה, לצערנו, לא מעט, במיוחד בקרב גמלאים שלא נעזרו במתכנן פנסיוני מוסמך בעת הפרישה. החיבור בין קיבוע 190 זכויות לתיקון פה מגיע הרגע המעניין: ניתן לשלב בין קיבוע זכויות לבין באופן מתוחכם, 190 תיקון כך שהגמלאי לא רק יהנה מקצבה חודשית פטורה ממס, אלא גם יוכל למשוך כספים הוניים במס מופחת – או אף בפטור מלא – באמצעות מיצוי של יתרת תקרת הפטור שלו. כך לדוגמה, מי שזכאי לפטור על הקצבה שלו – נניח בשל נכות, ושמר חלק ממנו לצורך משיכת כספים בעתיד, יכול – ואז 190 להפקיד את אותם כספים לקופת גמל לפי תיקון למשוך אותם בפטור חלקי או מלא ממס, בהתאם ליתרת תקרת הקיבוע שנותרה לו. ואיזה יתרונות נוספים קיימים לנכים? נכים עשויים ליהנות מהקלות נוספות. במקרים רבים מי שמקבל קצבת נכות זכאי לפטור ממס הכנסה ואינו צריך לנצל את מלא התקרה לצורך פטור ממס על הקצבה ויכולים להשתמש בו לצורך משיכת כספים בפטור ממס. ואי אפשר בלי אזהרה קטנה או קיבוע זכויות 190 כמו כל מהלך פנסיוני – גם ניצול תיקון דורש תכנון מוקפד. החלטה שגויה – למשל ניצול מוקדם בלי בחינת תקרות 75 של הפטור, או הפקדה בסמוך לגיל ההפקדה – עלולה לעלות ביוקר. לכן מומלץ להיעזר במתכנן פנסיוני או יועץ מס שמתמחה בפרישה, ולהתאים את המהלך למבנה ההכנסות, לתקרות המס ולמצב המשפחתי. לעיתים ניתן אף לתכנן את פריסת המס על פיצויים, או לדחות את גיל הקיבוע כדי למקסם את ההטבות. לסיכום – הזדמנות שמגיעה לכם קצבאות נכות, קצבאות ממשרד הביטחון, תגמולים חודשיים והכנסות הוניות – כל אלו יוצרים תמונת מס מורכבת, אך גם מזמנת הזדמנות אמיתית לתכנון פנסיוני חכם. מי שמכיר את , קיבוע זכויות ופטורים ממס לגמלאים – 190 הכלים – תיקון יכול לחסוך עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך השנים. למי שמקבל קצבת נכות מגיע יותר – ולא רק בהיבט הערכי, אלא גם במספרים. זה הזמן לבדוק מה מגיע לכם, ולוודא שאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם מהמדינה – עד . השקל האחרון , נדב טסלר נכתב על ידי סמנכ"ל מקצועי קוואליטי, סוכנות לביטוח לפרטים נוספים: מוקד תיאום פגישה עם 052-8470377 . מתכנן פיננסי עצמאי בטל 2025 יולי | תמוז תשפ״ה 87