"הארגון - המגזין החברתי של ישראל" | 76 | יולי 2025 תמוז תשפ"ה

תכנון פנסיוני חכם: צעד קטן שיכול להוביל לחיסכון מדריך קצר לגמלאים ולמקבלי קצבת נכות: איך לנצל נכון את מה שמגיע לכם ,190 ממקסמים את הפנסיה: תיקון קיבוע זכויות והטבות מס לגמלאים בעולם של ריביות משתנות, תנודתיות בשווקים וחקיקה פנסיונית שמשתנה חדשות לבקרים – חשוב שכל גמלאי, ובייחוד אלה שזכאים לקצבת נכות הזכאים להטבות ייחודיות, יכיר את הכלים שמאפשרים לו למקסם את הפנסיה, להקטין את חבות המס ולהבטיח שקט כלכלי לשנים הבאות. שניים מהכלים המרכזיים לפקודת מס הכנסה וקיבוע 190 שמומלץ להכיר הם תיקון זכויות. לשניהם פוטנציאל להטבות מס מהותיות – אך הם דורשים תכנון מדויק. – לא רק לעשירים 190 תיקון למילת קסם בעולם 190 בשנים האחרונות הפך תיקון התכנון הפנסיוני. אולם חשוב להדגיש: בניגוד לדימויו ככלי רק לבעלי הון רב, מדובר בכלי שיכול להתאים גם לגמלאים עם חסכונות סולידיים, ובמיוחד למי שצבר פטור ממס על קצבה חודשית. מאפשר להפקיד כספים לקופת גמל לצורך קצבה 190 תיקון – אך עם הבדל חשוב: במידה והגמלאי כבר זכאי לקצבה הוא יכול למשוך את ₪ 5,183 מזערית – קצבה שעולה על הכספים כסכום חד־פעמי, כאשר הרווחים חייבים במס על הרווח הנומינלי בלבד – ולא 15% בשיעור מופחת של על הרווח הריאלי כמו בשוק ההון. 25% ההטבה הזו נהיית משתלמת במיוחד למי שיכול להפקיד כספים שהמקור שלהם אינו פטור ממס מלכתחילה – למשל כספי ירושה או חיסכון בנקאי – וליהנות מתשואות ממיסוי מופחת. קיבוע זכויות – למה לא כולם עושים את זה? מי שפורש לפנסיה זכאי לבחור כיצד לנצל את הפטור ממס , מדובר על פטור בשיעור 2025- על קצבה חודשית. נכון ל מהקצבה המזכה. 57% של עד אבל כדי ליהנות מהפטור הזה – צריך לבצע תהליך שנקרא קיבוע זכויות. זהו תהליך שבו הפורש "מודיע" לרשות המסים אילו פטורים הוא מבקש לנצל מתוך התקרה הכוללת שלו .₪ אלף 957 (שנכון להיום עומדת על אחת ההחלטות הקריטיות בקיבוע הזכויות היא האם לנצל את כל הפטור לקצבה חודשית – או להשאיר חלק ממנו עבור משיכה עתידית של כספים הוניים (למשל מקופה לא נזילה). ד (הקיבוע) – ממשיך לשלם מס מיותר 161 מי שלא מגיש טופס 2025 יולי | תמוז תשפ״ה 86